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鼓励“逾期60天以上纳入不良”,监管的真实意图到底是什么?

日期: 2019-05-24
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监管部门还在继续释放“不良认定趋严”的信号。

5月10日,银保监会通信部副主任刘志清表示:“逾期90天以上贷款计入不良,是统一的、硬性的要求,我们也鼓励有条件的银行可以更加审慎地把逾期60天以上的也纳入不良,这个不是硬性要求。”

消金界注意到,刘志清的这一表态,距离4月30日,银保监会发布《商业银行金融资产风险分类暂行办法》,仅仅过去十多天。

某券商研究员王萌对消金界表示,逾期60天以上纳入不良,如果真的全面实施,肯定对有些银行影响很大。如果银行想要处理掉这些不良,就要牺牲利润和资本,多计提减值准备,或者核销掉,或者卖掉。

但她同时表示,纳入不良会有一个过渡期,不会让银行突然有很大的压力。应该是从大行先开始,然后过渡到中小行。

刚刚提出“逾期90天以上计入不良”的硬性标准,紧接着又鼓励“逾期60天以上纳入不良”这样更为严格的标准,监管一再加码不良认定标准的意图到底是什么?

对此,王萌向消金界表示,今年不少银行都在加速核销不良,以降低不良率。长远来看,政策层面一直在提利率并轨,她认为,在利率市场化之前,监管要清除一些障碍。因为担心在市场化的最后一步,银行爆出太多的不良,产生更多意料不到的问题。所以,监管要摸底,看看不良到底有多少,同时也督促银行尽快的清理不良。

不良认证趋严

大行小行反应截然不同

4月30日,银保监会发布了《商业银行金融资产风险分类暂行办法》(以下简称《暂行办法》),向社会公开征求意见。《暂行办法》是在2007年《贷款风险分类指引》的基础之上,做的修改和完善。

仅从内容上看,《暂行办法》主要有四个关键点:

第一,明确了风险分类的资产范围。银行风险分类的资产不仅包括贷款、投资类资产、同业资产,还要包括银行承担信用风险的表外项目,其中,资管产品需穿透至底层资产。

第二,逾期天数与风险分类直接挂钩,明确强化逾期天数作为风险资产分类的硬性标准。其中,逾期资产要全部纳入关注类或不良,逾期90天以上资产纳入不良;逾期270天以上纳入可疑类或损失类;逾期360天以上纳入损失类。

第三,重组资产分类更加灵活。不再强制要求重组资产必须纳入不良,但至少需分类至关注类。

第四,强调以债务人为中心的分类理念。同一债务人在所有银行的债务中逾期90天以上债务已经超过5%的,各银行均应将其债务归为不良。

关于不良划分的“五级分类标准”,其实更多的是一种文字表述。在实际的操作中,银行会进一步的细分为9级甚至12级。也就是说,不同银行划分不良的标准会存在差异。银行缓解不良压力的最直接办法就是放松不良认定的标准,将不良放进关注类。

王萌表示,《暂行办法》重新对银行资产的五级分类进行更细化的定义,将逾期作为资产类别划分的重要标准,将“软标准”硬化,就是为了堵上这个口子。

根据她的研究,2018年上市银行,逾期90天以上贷款占不良贷款的比重是92.7%。这说明上市银行已经将大部分逾期90天以上贷款纳入了不良。而其中,进度最快的是国有大行,其次是农商行,再次是股份制银行,最慢的是城商行。

某地区农商行对公业务负责人对消金界表示,去年当地银监部门,已经要求他所在地区的银行,严格执行将逾期90天以上的贷款计入不良,然后将不良率上报给监管部门。

“不良率已经很难看了,你都猜不到我们行的不良率是多少。”

而现在,监管又在鼓励将逾期60天以上的贷款纳入不良。面对监管这一表态,大银行与中小银行的反应,可以称得上截然相反。

前面提到的农商行负责人表示,这样的标准,目前对地方小银行来说,没有实施的条件。

“现在监管鼓励我们支持民营企业,支持小微,甚至都有指标,这种情况下,不可能把不良认定标准定得太严。”

消金界注意到,3月29日,邮储银行副行长姚红,在2018年业绩发布会上透露,截至2018年末,邮储银行逾期30天以上贷款纳入不良比重已达到97%,逾期60天以上贷款已基本全部纳入不良。

5月10日,苏农银行行长庄颖杰,在2018年度业绩说明会上,对媒体表示,截至2018年末,苏农银行逾期60天以上还未进入不良的贷款有3338万元,占比在万分之五左右。如果按照2019年最新监管要求,将逾期60天以上的贷款全部纳入不良,不会对苏农银行的经营及财务造成影响。

各银行的反应差别如此之大,归根结底还是因为不同银行资产质量早已出现分化。

联讯证券首席经济学家李奇霖认为,因为大企业与中小企业的生存环境,在2015年出现明显的变化,为大企业服务的大银行,与为中小企业服务的中小银行,分化也就随之开始。

中小银行为了获得资金,不断通过理财的方式吸储,然后将获得的高成本的资金再贷给民企。而随着2016年,金融严监管的到来,金融机构的风险偏好迅速走低,大企业和中小企业的融资环境进一步分化,带来大行和中小行的资产质量进一步分化。整体上看,中小银行的不良压力,确实很大。

监管提“60天”

压缩银行腾挪空间,逼出真实不良率

如前面提到的农商行部门负责人所说的,严格执行逾期90天以上贷款纳入不良的话,也可以充分暴露银行存在的不良,监管为何还要进一步要求将逾期60天以上的贷款纳入不良呢?

实际上,将逾期90天以上的贷款纳入不良,并不代表银行面对不良的压力,没有了腾挪的空间。

王萌表示,这个时候,银行还是可以通过增加贷款总量、加速计提拨备、核销或转让等方式,让监管指标看起来很平稳。

根据她的研究,2018年,银行整体的策略是:贷款总额增加、不良增加、拨备计提增加,从而让整体拨备覆盖率、拨贷比和净利润增速维持平稳。但这样做的影响是,银行的利润与核心一级资本都会减少。

王萌表示,2018年各银行平均加权核销增速较快,算数平均值在58%。这表明,2018年不少银行采用加速核销的方式来处理不良。

因为核销可以节税,监管对核销的管理比较严格,也不是银行想核销就能核销。

如果将逾期90天以上纳入不良,变成逾期60天、甚至30天以上纳入不良,无疑,银行可以腾挪的空间就更小了,到时候,不良就会更充分的暴露。

有分析认为,监管如此引导的原因在于,为提高银行小微业务不良容忍度打基础。

但是王萌表示,监管应该是有更深远的考虑。

利率市场化是金融改革非常重要一环,监管一直都想了解银行业的真实情况。她认为,在利率市场化之前,监管想要清除一些障碍,其中就包括大量的银行不良。监管担心在利率市场化的最后一步,如果银行爆出太多不良,恐怕会产生许多意料不到的问题。因此,监管在摸底的同时,也是在督促银行,抓紧清理不良。


文章来源:消金界    作者:徐英霞

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